广东广强律师事务所依法接管李某及其亲属的委托，金翰明律师担任李某涉嫌诈骗罪一案一审阶段的人。人分析全案现实、，认为本案中李某的行为依法不形成诈骗罪。一、李某等人正在A市通过一般商业买单出口的体例领取补助，是颠末A市相关部分带领同意、并经相关部分会议通过的完成进出口使命的行为，且买单出口的商业体例亦不属于诈骗行为。第一，按照陈某、庞某、张某等人可知（具体略），李某等人正在A市开展一般商业买单出口，是因为A市相关部分存正在出口目标的使命，陈某做为相关部分人员，为完成工做职责、出口目标使命而联系李某供给帮帮，实施买单、代办署理出口行为。陈某正在买单、代办署理出口之前，曾经向相关部分及其带领报告请示了买单行为的现实以及买单行为的性质，相关部分以及担任相关工做的带领，正在明白领会买单现实的环境下，同意以买单、代办署理出口的形式完成相关部分的出口目标使命，并为完成买单出口而供给虚拟注册地址等便当前提。因而，买单代办署理出口行为系A市相关部分集体意志下，为完成出口目标使命而实施的行为，正在相关部分明知并发放补助的环境下，陈某、李某等人的行为不合适诈骗罪的形成要件。第二，陈某等人联系报关行买单，通过供给有进出口权的涉案公司做为昂首，代办署理无进出口权的小企业完成出口，以小企业实正在的货色出口构成的实正在的海关数据申领出口补助，该行为不形成诈骗罪。本案中，我们该当明白的现实是，陈某等人正在A市实施的买单出口行为，其用于申领补助的出口数据，是海关纳入统计的实正在货色出口构成的实正在的商业数据。因为诸多小企业没有进出口权，陈某等人通过注册有进出口权的公司，联系报关行供给有进出口权的公司昂首，代办署理无进出口权的小企业完成出口商业。我们该当承认代办署理出口行为的法令效力，该当承认买单行为现实下海关出口数据本身的实正在性，以及涉案公司代办署理出口景象下，认领小企业进出口数据行为的实正在性。正在案亦能证明，相关部分对出口补助的发放，其素质就是只认海关出口数据，并未否定买单、代办署理出口数据的实正在性，只需供给实正在的海关出口数据，就能够向综保区申领补助。因而正在本案中，买单行为的素质就是代办署理出口，代办署理出口构成的海关数据，是实正在的货色出口构成的实正在的数据、是综保区承认的，不形成诈骗罪。诸多小企业没有进出口权无法完成进出口商业，报关行以及相关部分默许买单、代办署理出口行为，其素质上是鞭策无进出口权的小企业，通过有进出口权的涉案公司完成进出口商业，对于小企业的成长，以及国度的进出口商业总额，均有反面的积极效应。同时按照李某陈述，涉案公司正在买单出口时，需方法取报关行买单费用，而报关通过减免和削减报关费用、物流费用或者间接补助的体例，将涉案公司领取的买单费用，现实又领取给了无进出口权的小企业。按照A市相关部分的政策，出口一美元补助四分钱人平易近币，而李某陈述涉案公司将出口一美元领取的近两分钱人平易近币，领取给了报关行，并最终通过报关行领取给了无进出口权的小企业。由此可见，买单、代办署理出口行为现实上对于鞭策本地进出口商业，搀扶无进出口权的小企业成长，以及添加的进出口商业总额，具有积极的效应，因而被多方部分默许或支撑，正在此根本上涉案公司领取补助的行为，不该被并为诈骗犯罪。第一，5034属于区内物流货色，并非是货色商业，5034不需要收付外汇，不消结付，其本身不该属于一线进出口数据，可是相关部分却将5034物流货色认定为一线进出口数据。上述现实能够证明，相关部分为了逃求一线进出口数据，以告竣各地域出口商业额度的要求，至于是何种“商业体例”并没有硬性的要求，这也是涉案人员以5034商业体例完成进出口数据，并领取补助的政策缘由。因而，5034物流货色出口数据被认定的要求，只需物流货色行为本身是客不雅存正在的，其数据就合适海关监管要求。进出口数据能否实正在，该当由相关部分统计和认定，5034本身就不属于“实正在”的商业行为，由于不存正在实正在的资金买卖，那么相关部分只需将5034物流体例的数据纳入一线统计数据，相关部分需要进出口数据，涉案公司通过5034商业体例完成进出口数据，是为了相关部分完成进出口使命，相关部分对于货色的实正在环境该当是知情的。按照李某、宋某、贾某等人可知，正在5034开展之前，涉案人员会提前制做货色清单，拿给海关审核，审核通事后再走货。用一般人的糊口常识，我们都晓得，一般的商业行为必然是按照企业买卖两边的现实需求选择货色，不成能是按照监管方的要求走货，本案较着不是一般的商业行为，申明了走货只是海关要求的形式，素质是为了逃求各方都需要的、海关能够纳入统计的进出口数据。连系陈某的相关陈述可知，李某、陈某等人正在B市、C市等地开展5034商业体例，是为了完成各地综保区进出口商业使命，且正在营业开展前，向相关部分报告请示了5034营业模式等问题。李某陈述相关部分工做人员以至会“参取货色入区的换包拆、消杀工做等”，由此可见，相关部分对于涉案货色环境、进出口数据来历环境，该当是知情的。此外，涉案人员均能证明，相关部分协帮涉案人员注册空壳公司并供给虚拟注册地址，要求涉案公司正在短时间内完成几万万美金以至是几个亿美金的进出口额，而这些正在相关部分方才注册的公司，底子不成能通过一般的商业体例完成如斯巨额的进出口额，可是海关、综保区对于最终的出口数据予以承认，也能证明相关部分本色上是要求涉案公司完成数据，对于商业体例、货色来历并未实正在关心。第三，相关部分明知涉案公司不成能正在短期内完成涉案的大额进出口数据，可是并未对进出口行为予以否定或者诉诸法令法式，而仅仅是删除部门数据，仍予以部门补助兑付，申明相关部分明知，未陷入认识错误。按照陆某、黄某等人可以或许证明，针对上述正在综保区新成立的公司，相关部分曾经认识到，其不成能短时间内完成如斯巨额的进出口额度，相关部分曾经认识到，涉案公司的进出口数据不成能是通过一般的商业体例获取，可是相关部分并未予以否定或者移送侦查部分，而仅仅是删除部门数据。删除部门出口数据的行为，可以或许证明相关部分曾经明白知情涉案公司的出口数据不具有实正在性，可是分析考虑后，仍选择部门领取出口补助，仍承认涉案公司的部门出口数据。A市机关《关于案件线索退还的函》指出：我局于X年X月X日受理为“陈某诈骗案”进行初查。经侦查发觉，陈某的行为不克不及认定为诈骗罪，应为职务犯罪。我局把该案件线索移送至A市委员会，A市委员会未予答复。按照《机关打点刑事案件法式》第一百八十条之，我局决定将贵单元移交的案件线索及案卷退还至贵单元。本案针对陈某等人正在A市开展的0110、5034等商业行为，A市机关正在分析审查后，认定涉案行为不形成诈骗罪，A市机关的认定结论以及相关均正在本案中附卷，办案机关予以沉点审查和注沉。